La tesorería en las entidades públicas es el área o departamento encargada de la planificación, gestión, organización y del control de las operaciones que tienen que ver con el flujo de caja o con el movimiento financiero. De este modo, el Área de Tesorería revela los pagos y los cobros realizados bajo el principio de caja. Por tanto, el Área de Tesorería está formada por el dinero en efectivo que se encuentra en la caja de la empresa y el dinero que se encuentra disponible en las cuentas corrientes de las entidades de crédito.