El presente libro tiene como propósito difundir entre el personal de créditos, recuperaciones, riesgos y auditoría interna, de las diferentes instituciones microfinanzas y financieras del Perú y el mundo, las mejores prácticas en la evaluación de créditos de mediana empresa, aprendidas a lo largo de mi experiencia laboral como gerente, consultor y capacitador en diversas instancias e instituciones como Bancos, Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Financieras, Edpymes, ONG y Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú.
Este libro, titulado Evaluación de Créditos de Mediana Empresa, proporciona al lector un conocimiento completo sobre el tema, puesto que combina la teoría con la práctica.
La evaluación se sustenta en el análisis de seis pilares, que se desarrollan en los capítulos del I al IX.
En el primer capítulo se examinarán las principales herramientas de análisis de la administración, con el objetivo de determinar la calidad moral del potencial prestatario.
En el segundo capítulo se analizará el entorno del cliente, considerando que no es un ente aislado de los factores político – legales, económicos, socio-culturales, tecnológicos y ecológicos; para cuya mejor comprensión se desarrolla un caso.
En el tercer capítulo se desarrollarán las principales metodologías de análisis de la industria en la que se desarrolla el cliente y su posición competitiva.
En el cuarto capítulo se explicarán los cuatro estados financieros, se describirán las partidas y su dinámica contable, y se desarrollará el flujo de fuentes y usos de fondos, que se suele reemplazar por el estado de flujos de efectivo.
En el quinto capítulo se interpretarán los estados financieros a través de las diferentes herramientas de análisis de estados financieros, y se desarrollará el flujo de caja proyectado con escenarios.
En el sexto capítulo se evaluarán los diferentes tipos de financiamiento y monto máximo a otorgar, según el destino de crédito; a través de las diferentes metodologías existentes en el mercado.
En el séptimo capítulo se analizarán las diversas garantías existentes en el mercado y se evaluará su efectividad como mejoradoras de riesgo.
En el octavo capítulo se enumerarán los errores más comunes en la evaluación de créditos de mediana empresa, a efecto de identificarlos y no incurrir en ellos, y así minimizar el riesgo crediticio.
En el noveno y último capítulo se planteará el desarrollo de casos, que engloban todo lo aprendido a lo largo del libro.
Creo entregar al lector un texto integral que, complementado con su experiencia cotidiana, le permitirá lograr una mejor evaluación de los créditos de mediana empresa, coadyuvando a la obtención de mejores ratios de calidad de cartera de las entidades financieras.